• Noile măsuri fiscale 2025–2026: Cum îți vor afecta afacerea?

    Noile măsuri fiscale 2025–2026: Cum îți vor afecta afacerea?

    Guvernul a anunțat recent un nou pachet de măsuri fiscale care urmează să fie aplicat în două etape – prima etapă 1 august 2025 și a doua etapă 1 ianuarie 2026. Obiectivul este creșterea veniturilor la bugetul de stat, însă aceste modificări vor avea un impact semnificativ asupra mediului de afaceri.

    Așadar, fie că ai o firmă de producție, comerț, servicii sau ești un profesionist independent, e important să înțelegi ce se schimbă și cum să te pregătești. Iată care sunt noile măsuri fiscale 2025-2026 și cum îți vor afecta afacerea.

    Măsuri fiscale de la 1 august 2025

    Majoritatea măsurilor se vor aplica începând cu 1 august. Iată care sunt acestea:

    1. Creșterea cotei standard de TVA de la 19% la 21%

    Sectoare afectate: Această modificare va avea un efect imediat asupra tuturor bunurilor și serviciilor care aplică cota standard de TVA.

    Impact pentru afacerea ta:
    – Prețurile finale vor crește, ceea ce poate duce la scăderea cererii, mai ales în industriile sensibile la preț.
    – Vei avea nevoie de actualizarea prețurilor: case de marcat, contracte, platforme online etc..

    2. Creșterea cotei reduse de TVA de la 9% la 11%

    Sectoare afectate: alimente, medicamente, apă, pesticide.

    Impact pentru afacerea ta:
    – Costurile pentru bunuri esențiale cresc. Dacă ai un magazin alimentar, farmacie sau ești în zona de distribuție, acest lucru îți va influența atât vânzările, cât și fluxul de numerar.

    3. Creșterea cotei reduse de TVA de la 5% la 11%

    Sectoare afectate: Afectează produse și servicii culturale, educaționale sau energetice: cărți, bilete la teatru, energie, lemne de foc etc.

    Impact pentru afacerea ta:
    – Dacă activezi în zona culturală sau furnizare de energie, va trebui să îți ajustezi strategia de preț și comunicare.

    4. TVA de 21% pentru alte activități care aveau cotă redusă

    Nici HoReCa nu scapă de majorări. Va fi o schimbare semnificativă pentru:
    – turism (cazare, camping),
    – restaurante și catering,
    – livrarea de locuințe sociale,
    – instalarea de panouri fotovoltaice și pompe de căldură,
    – evenimente sportive și târguri.

    Impact pentru afacerea ta:
    – Creșterea costurilor poate afecta vânzările în aceste domenii.
    – Industria HoReCa va resimți cel mai puternic această modificare.

    5. Creșterea accizelor (carburanți, alcool, tutun, zahăr)

    Impact pentru afacerea ta:
    – Creșterea prețului la combustibil va afecta costurile logistice și transportul.
    – Industria alimentară și băuturi va înregistra scumpiri semnificative.

    6. Contribuții CASS pentru pensiile de peste 3.000 RON

    Această măsură îi va afecta în mod direct pe pensionarii care au venituri mai mari de 3.0000 de lei. Aceștia vor fi obligați să achite CASS pentru sumele care depășesc această sumă.

    7. Impozit suplimentar pe sectorul bancar și jocuri de noroc

    Guvernul nu iartă nici domeniul bancar și nici pe cel al jocurilor de noroc. Aceștia vor plăti impozit suplimentar pe cifra de afaceri.

    Impact pentru afacerea ta:
    – Costurile suplimentare ale băncilor pot fi transferate în comisioane mai mari pentru firme și populație.
    – Sectorul jocurilor de noroc va deveni mai puțin profitabil, iar unele firme ar putea ieși de pe piață.

    Măsuri fiscale de la 1 ianuarie 2026

    Cum spuneam, o parte din măsuri sunt păstrate pentru anul viitor. Iată care sunt principalele modificări:

    1. Creșterea impozitului pe dividende de la 10% la 16%

    Impact direct pentru antreprenori:
    – Dacă îți extragi profitul ca dividende, vei plăti un impozit mai mare.
    – Este o măsură care descurajează distribuirea profitului și încurajează reinvestirea.

    2. Impozit pe proprietate bazat pe valoarea de piață

    Renunțarea la valorile fixe și trecerea la evaluarea după prețul pieței.
    Impact:
    – Proprietarii de spații comerciale, birouri, hale vor plăti mai mult.
    – Costurile fixe ale firmei cresc, mai ales pentru firmele cu multe active imobiliare.

    3. Impozitare de mediu – TollRo

    TollRo va înlocui rovinieta pentru vehiculele de transport marfă >3,5 tone.
    Impact:
    – Companiile de transport vor avea cheltuieli mai mari.
    – Lanțul de aprovizionare devine mai costisitor.

    4. Creșterea rovinietei la 50 EUR (de la 28 EUR)

    Impact:
    – Afectează toate firmele care folosesc transport auto, inclusiv curierat, producție, comerț.

    5. Redevențe și monetizarea activelor statului

    Impact potențial:
    – Dacă ești într-un parteneriat public-privat sau ai contracte cu statul, este posibil să apară modificări de costuri sau condiții.

    Ce poți face pentru a reduce efectele modificărilor fiscale?

    Fiscalitatea se schimbă anual, deja ne-am obișnuit cu asta. Câteodată chiar sunt unele schimbări și mai dese, așa că nu putem vorbi despre o predictibilitate în mediul de afaceri. Dar totuși, poți face ceva pentru a reduce puțin povara fiscală. Iată câteva măsuri care să te ajute să reduci efectele acestor măsuri fiscale:

    1. Planifică din timp ajustarea prețurilor.
      Verifică unde te afectează creșterile de TVA și cum poți comunica clienților aceste modificări.
    2. Analizează impactul asupra cashflow-ului.
      Costuri mai mari la combustibil, servicii sau utilități înseamnă că trebuie să îți recalibrezi bugetul.
    3. Re-evaluează deciziile de investiții.
      Dacă te gândeai să investești în active imobiliare sau panouri fotovoltaice, ia în calcul noile cote de TVA.
    4. Discută cu contabilul despre optimizarea fiscală.
      Poți analiza alternative legale pentru a reduce impactul impozitului pe dividende sau al altor taxe.
    5. Fii atent la modificările legislative.
      Aceste măsuri sunt parte dintr-un proiect și pot suferi modificări. Rămâi conectat la noutăți și discută periodic cu un expert contabil.

    Vrei o analiză personalizată a impactului asupra afacerii tale? La MBV Tax Expert poți să-ți actualizezi strategia financiară în funcție de noile taxe și să identifici soluții de optimizare fiscală care să et ajute nu doar să reziști, ci să crești.

    Viviana Popa

    Viviana Popa

    , , , , ,

  • Din 2026, statul ia mai mult din profitul tău – Ce poți face acum?

    Din 2026, statul ia mai mult din profitul tău – Ce poți face acum?

    Proiectul de lege publicat de Guvernul Bolojan ne readuce în discuții o taxă importantă pentru toți antreprenorii – impozitul pe dividende. Conform noilor măsuri fiscale această taxă va suferi o creștere semnificativă de la 10% la 16%, începând cu 1 ianuarie 2026. Măsura face parte dintr-un pachet fiscal ce vizează acoperirea deficitului bugetar, alături de TVA, accize și CASS pe pensii. Ce înseamnă pentru firme și ce poți fac ca antreprenor?

    Din 2026, statul ia mai mult din profitul tău. Cât și cum?

    Așa cum am spus, impozitul pe dividende va fi majorat din nou de la 10 la 16%, după ce a trecut doar un an de la ultima majorare care l-a adus de la pragul de 8 la 10%. Asta înseamnă că statul va încasa mai mulți bani din profitul repartizat de tine,

    De exemplu:

    Pentru 100.000 de lei dividende distribuite până acum impozitul ar fi fost de 10%, reprezentând suma de 10.000 de lei.

    După 1 ianuarie 2026, pentru aceeași sumă repartizată, vei datora un impozit de de 16%, adică 16.000 de lei.

    Impact pentru firme și antreprenori

    1. Reducerea netului primit de asociați
      • Creșterea impozitului înseamnă că dintr-un dividend brut de 100 lei, netul scade de la 90 lei la 84 lei – o pierdere de 6% din suma brută.
    2. Efecte asupra cash-flow-ului și planificării salariale
      • Antreprenorii vor prefera mai degrabă creșterea salariilor (cu rețineri de CAS/CASS la sursă, dar fără impozit pe dividende) sau reinvestirea profitului, pentru a evita pierderi la distribuții.
    3. Fenomenul de “bulă fiscală” pe final de 2025
      • Pentru a evita impozitul de 16%, antreprenorii au accelerat retragerile de dividende încă din 2024–2025, ceea ce aduce venituri excepționale la buget, dar poate slăbi distribuțiile în 2026
      • Aceasta poate crea un cerc vicios: încasări mari din dividende pe 2025, urmate de un declin în 2026, cu impact negativ asupra cash-flow-ului firmelor.

    Ce poți face ca antreprenor

    1. Retragere anticipată a dividendelor
      • Distribuie dividende până în decembrie 2025, pentru a beneficia de cota redusă de 10%, cu ajutorul situațiilor financiare interimare aprobate în 2025. Poți retrage atât profitul nerepartizat aferent exercițiilor financiare anterioare, până la 31 decembrie 2024, cât și profitul din primele trei trimestre ale acestui an. Nu poți repartiza din perioada octombrie-decembrie 2025. 
    2. Reorientare către salarizare
      • Transformarea profitului în salarii sau bonusuri poate fi mai avantajoasă, în special dacă antreprenorii nu ating pragul de contribuții sociale.
    3. Reinvestirea în firmă
      • Reinvestirea profitului pentru dezvoltare (echipamente, marketing etc.) te poate ajuta să eviți impozitul pe dividende și poate stimula creșterea pe termen lung.
    4. Optimizarea cheltuielilor
      • Apelează la un consultant fiscal și stabilește toate cheltuielile care se pot deduce din banii firmei. Un consultant te va putea ajuta să-ți optimizezi afacerea respectând prevederile legale. 
    5. Planificare 
      • Anticiparea fluxurilor de profit și o planificare fiscală pe întregul an 2026 ajută la evitarea surprizelor fiscale.

    Recomandările MBV

    • Revizuiește planul de retragere a profitului pentru 30 septembrie 2025, când poți face bilanț interimar. Astfel, poți beneficia de impozitul redus.
    • Gândește variante de reechilibrare între salarii, dividend și reinvestire, pentru maximizarea netului și a dezvoltării pe termen mediu.
    • Consultă un expert fiscal în optimizarea fiscală a firmei și analiza opțiunilor legale.
    • Pregătește bugetul și cash-flow-ul pe 2026, în care contabilizezi deja impozitul pe dividende de 16%.

    Majorarea impozitului pe dividende la 16% generează o presiune fiscală suplimentară asupra antreprenorilor, afectând rentabilitatea și deciziile de distribuire. Totuși, o planificare fiscală atentă — prin retrageri planificate, adaptare între salarii și reinvestire și optimizare legală— poate atenua efectele și chiar transforma schimbarea într-o oportunitate de consolidare financiară și creștere pe termen mediu.

    Viviana Popa

    Viviana Popa

    , ,

  • Ce riști dacă nu ai un contabil bun? Amenzi, greșeli și haos financiar

    Ce riști dacă nu ai un contabil bun? Amenzi, greșeli și haos financiar

    Multe firme mici consideră că un contabil este doar „o cheltuială în plus” și încearcă să se descurce singure cu partea financiară. Însă lipsa unui contabil bun poate duce la greșeli costisitoare, amenzi sau chiar blocarea activității firmei. Află ce riști dacă nu ai un contabil bun și cum poți să eviți haosul fiscal.

    Ce riști dacă nu ai un contabil bun? 

    De la amenzi la controale nedorite, hai să vedem care sunt riscurile unei contabilități haotice.

       

    Uneori, din neglijență, găsirea unui contabil este lăsată la finalul listei de priorități. Ce înseamnă asta? Un antreprenor care nu lucrează cu un contabil riscă să încalce diverse obligații fiscale, cum ar fi:  

    1. Nedeclararea impozitelor la timp – se aplică penalități și dobânzi pentru fiecare zi de întârziere. 
    2. Depunerea incorectă sau lipsa declarațiilor fiscale – amenzile pot ajunge la mii de lei. 
    3. Lipsa evidenței contabile – conform Legii Contabilității nr. 82/1991, orice firmă trebuie să aibă o evidență clară a tranzacțiilor. 

    Contabilul nepriceput poate crea probleme grave  

    De asemenea, dacă firma are un contabil, dar acesta nu este bine pregătit sau este neglijent, pot apărea probleme precum:  

    1. Calcule eronate ale impozitelor și contribuțiilor: riști obligații suplimentare față de ANAF (amenzi și penalități).  
    2. Omiterea deducerilor fiscale: dacă nu se ține cont de deducerile fiscale la care ai dreptul, atunci firma plătește mai mult decât trebuie.  
    3. Greșeli în bilanț și declarații: greșelile de declarare sau declararea cu întârziere duce la risc crescut de inspecții fiscale și amenzi semnificative.  

    Probleme cu cash flow-ul și decizii greșite

    Un contabil corect se ocupă impecabil de evidența contabilă a firmei tale. Dar un contabil bun nu limitează aici, el îți oferă și o imagine clară asupra sănătății financiare a firmei. Desigur, și onorariul diferă. 

    De ce ai nevoie de această viziune contabilului? Deoarece fără un astfel de contabil

    1. poți ajunge să nu ai bani pentru salarii, taxe sau furnizori
    2. nu poți lua decizii corecte pentru creșterea afacerii
    3. poți intra în datorii fără să-ți dai seama.  

     

    Pentru a evita toate aceste probleme, este esențial să ții cont de următoarele aspecte când îți alegi contabilul:  

    1. experiența și calificările – asigură-te că are studii și experiență în domeniul tău de activitate
    2. seriozitatea și proactivitatea – un contabil bun nu doar completează acte, ci îți oferă sfaturi utile
    3. recomandările – verifică părerea altor clienți despre el
    4. disponibilitatea – trebuie să fie ușor de contactat și să răspundă rapid la întrebări
    5. prețul serviciilor – un astfel de contabil categoric te va costa mai mult, deoarece depășește sarcinile unui contabil obișnuit, fiind și consultant fiscal pentru afacerea ta. Dar ține minte, niciun tarif nu va fi la fel de mare ca riscurile la care te supui dacă nu ai un astfel de expert lâng tine.

    Care ar fi concluzia? Un contabil bun nu este un cost, ci o investiție în siguranța și succesul afacerii tale. Alegerea greșită sau lipsa unui contabil poate duce la probleme financiare, amenzi și stres inutil, așa cum un contabil bun te va ajuta să-ți optimizezi afacerea și să îți crești profitul. Alege cu grijă și colaborează cu un profesionist care să-ți asigure liniștea fiscală. 

    Viviana Popa

    Viviana Popa

    , ,

  • Ai reputație de bun platnic? ANAF te premiază! Cum primești reducere de 3% la impozit?

    Ai reputație de bun platnic? ANAF te premiază! Cum primești reducere de 3% la impozit?

    Ai reputație de bun platnic? ANAF te premiază! Oficial, firmele care își îndeplinesc cu strictețe toate obligațiile fiscale vor fi recompensate de ANAF cu o bonificație de 3%, indiferent de sistemul de impozitare. Află ce presupune, cum primești reducere de 3% la impozit și ce trebuie să faci.

    CINE primește reducere de 3% la impozit?

    Vrei să fii unul dintre cei recompensați de ANAF? Iată cum primești reducere de 3% la impozit garantat. 

    1. Ai depus toate declarațiile fiscale aferente anului 2024 în termen.
    2. Ai achitat integral și la timp toate taxele pe anul trecut.
    3. Până la 25 iunie nu acumulezi restanțe la buget, îți depui toate declarațiile la timp și desigur, îți plătești toate taxele fără întârzieri.

    CUM primești reducere de 3% la impozit?

    Ești în lista firmelor cu un istoric pozitiv? Atunci trebuie să știi că după expirarea termenului limită pentru declararea și plata impozitului pe trimestrul IV, 2024, adică 25 iunie 2025, ANAF va verifica ce firme se încadrează ca buni platnici.

    Ce trebuie să faci TU?

    NIMIC. Doar să te asiguri până la acea dată îți păstrezi istoricul de bun platnic. 

    Ce face ANAF?

    După verificarea firmelor cu declarațiile depuse în termen și plata la zi a obligațiilor fiscale, ANAF va emite deciziile privind acordarea bonificației. Tu nu vei depune nicio solicitare în acest sens.

    CE faci cu cei 3%?

    TU nu faci NIMIC, pentru că acei bani nu ajung în conturile tale, ci se vor transforma în credit fiscal. Astfel, ANAF îți va aplica o reducere la următoarele taxe scadente.

    Cum afli dacă poți să beneficiezi de reducere de 3% la impozit?

    Dacă nu vrei să aștepți până la 25 iunie, poți face o solicitare către contabil, sau direct în SPV pentru a afla 

    • situația declarațiilor depuse (poți identifica dacă ai omis vreo declarație)
    • și situația plăților taxelor și impozitelor  la ANAF (poți stabili dacă ai plătit integral și fără întârzieri).

    Ce se întâmplă dacă ai toate taxele achitate și declarațiile depuse la timp în 2025, dar ai omis o declarație sau ai achitat cu mici întârzieri în 2024? Pierzi bonificația de anul acesta, dar îți poți regla situația de anul trecut, și în plus, te poți asigura că anul acesta să devii bun platnic pentru a beneficia de această reducere anul viitor.

    Viviana Popa

    Viviana Popa

    , ,