Guvernul a anunțat recent un nou pachet de măsuri fiscale care urmează să fie aplicat în două etape – prima etapă 1 august 2025 și a doua etapă 1 ianuarie 2026. Obiectivul este creșterea veniturilor la bugetul de stat, însă aceste modificări vor avea un impact semnificativ asupra mediului de afaceri.

Așadar, fie că ai o firmă de producție, comerț, servicii sau ești un profesionist independent, e important să înțelegi ce se schimbă și cum să te pregătești. Iată care sunt noile măsuri fiscale 2025-2026 și cum îți vor afecta afacerea.

Măsuri fiscale de la 1 august 2025

Majoritatea măsurilor se vor aplica începând cu 1 august. Iată care sunt acestea:

1. Creșterea cotei standard de TVA de la 19% la 21%

Sectoare afectate: Această modificare va avea un efect imediat asupra tuturor bunurilor și serviciilor care aplică cota standard de TVA.

Impact pentru afacerea ta:
– Prețurile finale vor crește, ceea ce poate duce la scăderea cererii, mai ales în industriile sensibile la preț.
– Vei avea nevoie de actualizarea prețurilor: case de marcat, contracte, platforme online etc..

2. Creșterea cotei reduse de TVA de la 9% la 11%

Sectoare afectate: alimente, medicamente, apă, pesticide.

Impact pentru afacerea ta:
– Costurile pentru bunuri esențiale cresc. Dacă ai un magazin alimentar, farmacie sau ești în zona de distribuție, acest lucru îți va influența atât vânzările, cât și fluxul de numerar.

3. Creșterea cotei reduse de TVA de la 5% la 11%

Sectoare afectate: Afectează produse și servicii culturale, educaționale sau energetice: cărți, bilete la teatru, energie, lemne de foc etc.

Impact pentru afacerea ta:
– Dacă activezi în zona culturală sau furnizare de energie, va trebui să îți ajustezi strategia de preț și comunicare.

4. TVA de 21% pentru alte activități care aveau cotă redusă

Nici HoReCa nu scapă de majorări. Va fi o schimbare semnificativă pentru:
– turism (cazare, camping),
– restaurante și catering,
– livrarea de locuințe sociale,
– instalarea de panouri fotovoltaice și pompe de căldură,
– evenimente sportive și târguri.

Impact pentru afacerea ta:
– Creșterea costurilor poate afecta vânzările în aceste domenii.
– Industria HoReCa va resimți cel mai puternic această modificare.

5. Creșterea accizelor (carburanți, alcool, tutun, zahăr)

Impact pentru afacerea ta:
– Creșterea prețului la combustibil va afecta costurile logistice și transportul.
– Industria alimentară și băuturi va înregistra scumpiri semnificative.

6. Contribuții CASS pentru pensiile de peste 3.000 RON

Această măsură îi va afecta în mod direct pe pensionarii care au venituri mai mari de 3.0000 de lei. Aceștia vor fi obligați să achite CASS pentru sumele care depășesc această sumă.

7. Impozit suplimentar pe sectorul bancar și jocuri de noroc

Guvernul nu iartă nici domeniul bancar și nici pe cel al jocurilor de noroc. Aceștia vor plăti impozit suplimentar pe cifra de afaceri.

Impact pentru afacerea ta:
– Costurile suplimentare ale băncilor pot fi transferate în comisioane mai mari pentru firme și populație.
– Sectorul jocurilor de noroc va deveni mai puțin profitabil, iar unele firme ar putea ieși de pe piață.

Măsuri fiscale de la 1 ianuarie 2026

Cum spuneam, o parte din măsuri sunt păstrate pentru anul viitor. Iată care sunt principalele modificări:

1. Creșterea impozitului pe dividende de la 10% la 16%

Impact direct pentru antreprenori:
– Dacă îți extragi profitul ca dividende, vei plăti un impozit mai mare.
– Este o măsură care descurajează distribuirea profitului și încurajează reinvestirea.

2. Impozit pe proprietate bazat pe valoarea de piață

Renunțarea la valorile fixe și trecerea la evaluarea după prețul pieței.
Impact:
– Proprietarii de spații comerciale, birouri, hale vor plăti mai mult.
– Costurile fixe ale firmei cresc, mai ales pentru firmele cu multe active imobiliare.

3. Impozitare de mediu – TollRo

TollRo va înlocui rovinieta pentru vehiculele de transport marfă >3,5 tone.
Impact:
– Companiile de transport vor avea cheltuieli mai mari.
– Lanțul de aprovizionare devine mai costisitor.

4. Creșterea rovinietei la 50 EUR (de la 28 EUR)

Impact:
– Afectează toate firmele care folosesc transport auto, inclusiv curierat, producție, comerț.

5. Redevențe și monetizarea activelor statului

Impact potențial:
– Dacă ești într-un parteneriat public-privat sau ai contracte cu statul, este posibil să apară modificări de costuri sau condiții.

Ce poți face pentru a reduce efectele modificărilor fiscale?

Fiscalitatea se schimbă anual, deja ne-am obișnuit cu asta. Câteodată chiar sunt unele schimbări și mai dese, așa că nu putem vorbi despre o predictibilitate în mediul de afaceri. Dar totuși, poți face ceva pentru a reduce puțin povara fiscală. Iată câteva măsuri care să te ajute să reduci efectele acestor măsuri fiscale:

1. Planifică din timp ajustarea prețurilor.
   Verifică unde te afectează creșterile de TVA și cum poți comunica clienților aceste modificări.
2. Analizează impactul asupra cashflow-ului.
   Costuri mai mari la combustibil, servicii sau utilități înseamnă că trebuie să îți recalibrezi bugetul.
3. Re-evaluează deciziile de investiții.
   Dacă te gândeai să investești în active imobiliare sau panouri fotovoltaice, ia în calcul noile cote de TVA.
4. Discută cu contabilul despre optimizarea fiscală.
   Poți analiza alternative legale pentru a reduce impactul impozitului pe dividende sau al altor taxe.
5. Fii atent la modificările legislative.
   Aceste măsuri sunt parte dintr-un proiect și pot suferi modificări. Rămâi conectat la noutăți și discută periodic cu un expert contabil.

Vrei o analiză personalizată a impactului asupra afacerii tale? La MBV Tax Expert poți să-ți actualizezi strategia financiară în funcție de noile taxe și să identifici soluții de optimizare fiscală care să et ajute nu doar să reziști, ci să crești.