• Contravenții REGES Online: Ce riști dacă nu respecți noile reguli?

    Contravenții REGES Online: Ce riști dacă nu respecți noile reguli?

    REGES Online a înlocuit vechiul sistem Revisal, devenind platforma oficială pentru evidența salariaților. Dacă ești antreprenor, trebuie să știi că neconformarea cu cerințele acestui sistem informatic poate atrage amenzi semnificative, conform HG nr. 905/2017, modificată și actualizată.

    În acest articol, îți explicăm clar:

    • ce obligații ai,
    • ce riscuri legale presupune nerespectarea lor,
    • și cum poți evita sancțiunile.

    Care sunt principalele obligații în REGES Online?

    Fie că ai un startup sau o firmă cu zeci de angajați, trebuie să ții cont de următoarele:

    1. Înregistrarea în REGES imediat ce angajezi (în cazul firmelor noi sau vechi, dar fără angajați până acum).
    2. Tranziția datelor de la Revisal în noul REGES.
    3. Transmiterea datelor în REGES Online la angajare, modificare sau încetare a contractelor individuale de muncă.
    4. Respectarea termenelor pentru introducerea și actualizarea informațiilor.
    5. Verificarea corectitudinii și actualizarea datelor introduse în sistem.

    Contravenții REGES Online: Ce riști dacă nu respecți noile reguli?

    Începând cu 1 octombrie 2025, utilizarea exclusivă a platformei REGES-Online devine obligatorie pentru toți angajatorii. Orice întârziere, omisiune sau transmitere incorectă poate atrage sancțiuni severe. Iată toate contravențiile prevăzute de lege, pe înțelesul antreprenorilor:

    Neînregistrarea în REGES Online

    Neînregistrarea angajatorutui în sistem este contravenție și se aplică amenzi între 15.000 – 20.000 lei.

    Informații incomplete la înregistrarea în REGES

    Înainte de a face tranziția la REGES trebuie verificat dacă în Revisal s-au făcut toate modificările. Ulterior, după migrarea în REGES Online, trebuie verificate toate contractele. În cazul în care sunt informații eronate sau care lipsesc, trebuie făcută actualizarea datelor. Transmiterea incompletã a contractelor active se sancționează cu amendă între 5.000 – 10.000 lei.

    Netransmiterea datelor la angajare (munca nedeclarată)

    Trebuie să transmiți în REGES, cel târziu în ziua anterioară începerii activității, date precum:

    • Identificarea angajatorului: CUI, CIF, sediu, reprezentant legal;
    • Datele salariatului: nume, prenume, CNP, NIF, cetățenie, țara de proveniență;
    • Pentru persoane cu dizabilități: grad, tip handicap, durata certificatului;
    • Numărul și data contractului de muncă;
    • Ocupația și funcția conform COR;
    • Tipul și durata contractului (determinat / nedeterminat);
    • Locul muncii (fix / mobil), programul și repartizarea timpului de lucru.

    Sancțiunea prevăzută de REGES: amendã de 20.000 lei pentru fiecare persoană astfel identificată, fără a depăși valoarea cumulată de 200.000 lei.

    Netransmiterea datelor în registru 

    Se sancționează dacă nu transmiți:

    • Elementele contractului deja în derulare – Riști amenzi între 3.000 și 5.000 lei/caz.
    • Transferul salariatului (în max. 5 zile) – Riști amenzi între 5.000 și 8.000 lei/caz
    • Detalii privind detașarea (internațională sau națională) – Riști amenzi între 3.000 și 5.000 lei/caz.
    • Suspendări contracte (exceptând concedii medicale) – Riști amenzi între 3.000 și 5.000 lei/caz.
    • Încetarea contractului (dacă nu este raportată la timp) – Riști amenzi între 5.000 și 8.000 lei/caz.

    Netransmiterea modificărilor în REGES 

    Modificările privind salariații trebuie raportate în max. 3 zile lucrătoare, inclusiv:

    • Schimbarea funcției, duratei contractului, locului de muncă etc.;
    • Modificări salariale sau bonusuri (în 20 zile);
    • Detașări (înainte de producerea efectului);
    • Suspendări/încetări (cel târziu la data producerii).

    Amenda prevăzută: 5.000 – 8.000 lei.

    Nepăstrarea dosarului personal

    Dosarul personal al salariatului trebuie păstrat fie la angajator, fie la sediul unde are loc încadrarea.  Lipsa lui îți poate aduce o amendă cuprinsă între 3.000 – 6.000 lei.

    Refuzul de a elibera documente 

    Refuzul de a elibera, în termen de 15 zile lucrătoare:

    • Certificate pentru salariați sau foști salariați;
    • Adeverințe privind activitatea, salariul, vechimea etc.;
    • Extras din REGES.

    Amenda prevăzută de lege este cuprinsă între 3.000 – 5.000 lei.

    Rapoarte întârziate ale certificatelor medicale 

    Pentru raportări întârziate ale certificatelor medicale sau suspendărilor ITM te poate amenda cu sume între 3.000 – 5.000 lei / caz.

    Alte contravenții

    Se sancționează cu amendă: 3.000 – 6.000 lei:

    • Transmiterea eronată sau incompletă a datelor
    • Subcontractarea neautorizată a completării REGES
    • Netransmiterea în 3 zile a datelor privind contractele de prestări servicii
    • Netransmiterea datei începerii sau încetării contractului.

    Important pentru antreprenori

    • Dacă delegi responsabilitatea REGES Online către contabil sau consultant, ai obligația să oferi o împuternicire oficială (contract prestări servicii/contract individual de muncă în care se menționează clar obligația acestuia de a crea contul REGES și de a-l administra, sau procură notarială).
    • Lipsa unei delegări corecte duce la transmiterea ilegală a datelor și implică amenzi pentru firma ta.
    • Nu te baza pe “merge și așa”. REGES Online lasă urme digitale clare și Inspecția Muncii are acces complet la istoricul modificărilor.

    Cum eviți amenzile?

    1. Fă înrolarea în REGES Online la timp (de la 1 octombrie 2025 Revisal nu va mai putea fi accesat).
    2. Informează-te constant asupra modificărilor legislative.
    3. Folosește persoane autorizate și desemnate oficial pentru transmiterea datelor.
    4. Verifică periodic corectitudinea datelor din sistem.
    5. Păstrează documentele justificative cel puțin 5 ani.

    Concluzie

    REGES Online este o obligație legală importantă care îți poate aduce sancțiuni semnificative dacă este ignorată. Acordă atenție acestui aspect și tratează cu seriozitate responsabilitatea raportării angajaților în sistemul electronic al Inspecției Muncii. Nu uita că greșelile sau întârzierile pot atrage amenzi de zeci de mii de lei. 

    Soluția? Asigură-te că:

    • ai contul creat corect,
    • ai desemnat o persoană autorizată să gestioneze REGES,
    • colaborezi cu un contabil sau expert HR informat.

    Viviana Popa

    Viviana Popa

    ,

  • De la risc ridicat la VIP în ochii ANAF: secretele unui scoring impecabil

    ANAF are un nou sistem de evaluare și încadrare a firmelor în funcție de riscul fiscal. Concret, vom avea un sistem de scoring, care se va axa mai ales pe recompensarea contribuabililor corecți. De la risc ridicat la VIP în ochii ANAF: află care sunt secretele unui scoring impecabil și cum te poți feri de controalele ANAF în perioada următoare.

    Context legal: Ordinul 2372/2025, care modifică și completează criteriile de evaluare a riscului fiscal pentru operatorii economici, publicat în Monitorul Oficial nr. 708 din 30 iulie 2025.

    Ce este scoringul fiscal?

    Scoringul fiscal face referire la sistemul de notare și de încadrare a firmelor (risc mic, mediu şi ridicat) în funcţie de probabilitatea ca aceştia să nu-şi declare sau să-și achite corect obligaţiile.

    Obiectivele noului sistem de scoring sunt:

    1. direcționarea resurselor de control acolo unde riscul de neconformare este cel mai mare 
    2. stimularea conformării voluntare prin avantaje administrative pentru firmele „disciplinate”
    3. stimularea firmelor pentru redresare 

    Cum se calculează scoringul?

    Punctajul se va baza pe

    • corectitudinea datelor înscrise în evidența contabilă
    • declarațiile depuse la timp
    • plata obligațiilor fiscale la termen
    • concordanţa între raportări (SAF-T, bilanțuri anuale sau interimare) şi evidenţa contabilă etc.

    Noi criterii pentru identificarea operatorilor economici cu risc fiscal ridicat. Cine intră în categoria de risc fiscal ridicat?

    Printre criteriile actualizate se regăsesc:

    Istoric fiscal inadecvat

    • contribuabili care, în ultimii cinci ani, au avut obligații fiscale restante pentru care s-a dispus executarea garanției;
    • cei care, în ultimele 12 luni, au depus declarațiile fiscale cu o întârziere mai mare de 5 zile;
    • contribuabili care, în ultimii cinci ani, au beneficiat de eșalonări sau restructurări la plată, dar nu au respectat termenele sau au pierdut valabilitatea acestora.

    Asociați sau administratori cu antecedente fiscale

    • persoane care, în ultimii 10 ani, au deținut funcții similare în societăți ce au avut autorizații pentru produse accizabile revocate și care, la momentul radierii, aveau datorii fiscale sau au intrat în insolvență.

    Solicitări de restituiri nejustificate

    • operatorii care au cerut returnări de sume de la buget, iar în urma verificărilor s-a constatat că cel puțin 25% din sumă nu era justificată.

    Lipsa fondurilor pentru activități accizabile

    • firme care nu dețin resurse financiare suficiente pentru nivelul achizițiilor lunare de produse accizabile.

    Alte criterii suplimentare

    • operatorii economici cu domiciliul fiscal declarat la un cabinet de avocatură;
    • operatorii care au obținut autorizații pentru produse accizabile în ultimele 12 luni (cu excepția cazurilor de reînnoire).

    Cum te afectează noul scoring?

    Noul scoring fiscal va da un bilet VIP firmelor care își îndeplinesc obligațiile de declarare și de plată la timp, și va pune o presiune mai mare pe datornici. 

    Astfel, firmele cu un scor foarte bun vor beneficia de

    1. mai puține controale fiscale
    2. acces la proceduri simplificate 
    3. prioritate la rambursări TVA 
    4. posibil un certificat de credibilitate fiscală care să îți ofere o perioadă fără controale fiscale
    5. acces la eșalonări fără garanții și pe perioada maximă etc.

    Nu ești în lista celor eligibili pentru VIP?

    Atunci ești predispus la 

    • riscuri ridicate de controale dese
    • notificări de conformare
    • eșalonări doar cu garanție.

    Ce trebuie să faci şi cum te pregăteşti?

    Vrei să obții și tu VIP de la ANAF? Încă ai timp să-ți redresezi situația fiscală și contabilă. Iată ce trebuie să faci:

    1. depune toate declarațiile la zi
    2. plătește toate datoriile restante
    3. dacă nu dispui de fondurile necesare, solicită o eșalonare
    4. verifică de asemenea cazierul firmei și asigură-te că ești în regulă cu mandatul administratorului, sediul social și alte fapte care pot atrage inactivitatea fiscală
    5. verifică des SPV pentru a nu rata eventuale notificări ANAF.

    Poate că scoringul fiscal este prezentat ca o „listă neagră”, dar în realitate scopul principal al ANAF este de a stimula toate firmele să-și îndrepte comportamentul fiscal. Așadar, asigură-te că ți-ai îndeplinit la zi obligațiile și uită de grija scoringului.

    Viviana Popa

    Viviana Popa

    ,
    , ,

  • Criteriile de risc fiscal. Când vine ANAF după tine?

    Criteriile de risc fiscal. Când vine ANAF după tine?

    Gestionarea corectă a obligațiilor fiscale este esențială pentru orice antreprenor, și totuși uneori, chiar și cei mai bine intenționați dintre contribuabili pot intra în vizorul ANAF dacă nu respectă anumite reguli sau dacă se încadrează într-un profil de risc fiscal ridicat.  

    Află din acest articol cum stabilește ANAF cine trebuie verificat și care sunt criteriile de risc fiscal pe care se bazează. Așadar, când vine ANAF după tine și ce trebuie să faci pentru a evita problemele cu ANAF.  

    Ce înseamnă risc fiscal?  

    Riscul fiscal reprezintă probabilitatea ca un contribuabil să nu-și respecte obligațiile fiscale, fie din neglijență, fie intenționat. Pentru asta, ANAF utilizează un sistem de analiză de risc, bazat pe mai mulți indicatori, pentru a identifica firmele sau persoanele fizice care prezintă un pericol pentru bugetul de stat.  

    Criteriile de risc fiscal

    Iată care sunt principalele criterii pe care le are ANAF în vedere și ce trebuie să eviți pentru a nu-ți crește riscurile unui control.

    Cine sunt cei vizați de ANAF?

    1. operatorii economici nou-înființați sau la care au fost preluate părțile sociale în ultimele 12 luni
    2. operatorii economici care nu au desfășurat activități economice în ultimele 12 luni
    3. operatorii economici care au fost declarați inactivi și care au fost reactivați în ultimele 12 luni
    4. operatorii economici care îndeplinesc cel puțin două dintre următoarele criterii:
      1. nu au sedii secundare; 
      2. nu au active patrimoniale; 
      3. nu au fonduri financiare necesare achizițiilor de produse accizabile;
    5. operatorii economici care au fost autorizați în domeniul produselor accizabile în ultimele 12 luni;
    6. operatorii economici care nu au desfășurat activități economice în domeniul produselor accizabile în ultimele 36 de luni;
    7. operatorii economici cu un istoric fiscal inadecvat care se încadrează în una dintre situațiile de mai jos:
      1. care în ultimii 5 ani au înregistrat obligații fiscale restante la bugetul general consolidat, de natura celor administrate de ANAF, pentru care s-a dispus executarea garanției și a fost începută procedura de executare silită;
      2. care în ultimele 12 luni nu au depus la termen declarațiile fiscale;
      3. care în ultimii 5 ani au beneficiat de eșalonări și/sau restructurări și care nu au respectat graficul de eșalonare/graficul de plată, chiar dacă au respectat termenul suplimentar stabilit de lege pentru menținerea valabilității eșalonării și/sau restructurării;
      4. care au asociați sau administratori care au mai fost asociați sau administratori în alte societăți în trecut, care au fost inactive fiscal, radiate, înstrăinate sau care au intrat în insolvență, respectiv perioada de observație, reorganizare judiciară sau faliment.

    Ce trebuie să eviți?

    1. Discrepanțele între declarațiile fiscale și realitatea din contur (aceasta este una dintre cauzele frecvente ale controalelor ANAF); de exemplu:
      • declari încasări mici, dar ai tranzacții bancare mari
      • ai stocuri sau active declarate nejustificat de mici sau mari față de activitatea reală.  
    2. Neplata la timp a obligațiilor fiscale: întârzierile repetate la plata TVA, a impozitelor pe profit sau contribuțiilor salariale atrag atenția ANAF, mai ales dacă ai datorii fiscale mari sau dacă acumulezi restanțe în mod constant.
    3. Activități comerciale cu firme fantomă: societăți cu comportament fiscal suspect, folosite pentru evaziune care nu au angajați sau sedii reale, se închid după tranzacții, sau se află în lista neagră a ANAF.
    4. Încadrarea într-un domeniu de activitate cu risc ridicat: Comerț en-gros și en-detail (în special cel cu numerar), construcții, transport și logistică, HoReCa, prestări servicii (cu plăți cash mari).  
    5. Schimbări frecvente ale sediului social și asociaților: Dacă firma ta își schimbă des sediul social, acționarii sau administratorii, ANAF poate considera că încerci să te sustragi de la obligațiile fiscale. Un alt semnal de alarmă poate fi suspendarea și reactivarea firmei în mod repetat pentru a evita datoriile.  

    Cum poți evita problemele cu ANAF?  

    Dacă vrei să reduci riscul de a fi verificat, urmează aceste recomandări:  

    1. Depune corect și la timp toate declarațiile fiscale  
    2. Plătește la timp impozitele și contribuțiile pentru a nu intra în categoria datornicilor. 
    3. Asigură-te că partenerii tăi de afaceri sunt firme serioase și evită colaborarea cu firme-fantomă.  
    4. Menține o evidență clară a tuturor tranzacțiilor financiare pentru a putea justifica orice venit sau cheltuială.  
    5. Nu folosi tranzacții fictive sau artificiale pentru a reduce impozitele. ANAF are acces la multe surse de date și poate verifica astfel de situații. 

    Viviana Popa

    Viviana Popa

    ,

  • Noile măsuri fiscale 2025–2026: Cum îți vor afecta afacerea?

    Noile măsuri fiscale 2025–2026: Cum îți vor afecta afacerea?

    Guvernul a anunțat recent un nou pachet de măsuri fiscale care urmează să fie aplicat în două etape – prima etapă 1 august 2025 și a doua etapă 1 ianuarie 2026. Obiectivul este creșterea veniturilor la bugetul de stat, însă aceste modificări vor avea un impact semnificativ asupra mediului de afaceri.

    Așadar, fie că ai o firmă de producție, comerț, servicii sau ești un profesionist independent, e important să înțelegi ce se schimbă și cum să te pregătești. Iată care sunt noile măsuri fiscale 2025-2026 și cum îți vor afecta afacerea.

    Măsuri fiscale de la 1 august 2025

    Majoritatea măsurilor se vor aplica începând cu 1 august. Iată care sunt acestea:

    1. Creșterea cotei standard de TVA de la 19% la 21%

    Sectoare afectate: Această modificare va avea un efect imediat asupra tuturor bunurilor și serviciilor care aplică cota standard de TVA.

    Impact pentru afacerea ta:
    – Prețurile finale vor crește, ceea ce poate duce la scăderea cererii, mai ales în industriile sensibile la preț.
    – Vei avea nevoie de actualizarea prețurilor: case de marcat, contracte, platforme online etc..

    2. Creșterea cotei reduse de TVA de la 9% la 11%

    Sectoare afectate: alimente, medicamente, apă, pesticide.

    Impact pentru afacerea ta:
    – Costurile pentru bunuri esențiale cresc. Dacă ai un magazin alimentar, farmacie sau ești în zona de distribuție, acest lucru îți va influența atât vânzările, cât și fluxul de numerar.

    3. Creșterea cotei reduse de TVA de la 5% la 11%

    Sectoare afectate: Afectează produse și servicii culturale, educaționale sau energetice: cărți, bilete la teatru, energie, lemne de foc etc.

    Impact pentru afacerea ta:
    – Dacă activezi în zona culturală sau furnizare de energie, va trebui să îți ajustezi strategia de preț și comunicare.

    4. TVA de 21% pentru alte activități care aveau cotă redusă

    Nici HoReCa nu scapă de majorări. Va fi o schimbare semnificativă pentru:
    – turism (cazare, camping),
    – restaurante și catering,
    – livrarea de locuințe sociale,
    – instalarea de panouri fotovoltaice și pompe de căldură,
    – evenimente sportive și târguri.

    Impact pentru afacerea ta:
    – Creșterea costurilor poate afecta vânzările în aceste domenii.
    – Industria HoReCa va resimți cel mai puternic această modificare.

    5. Creșterea accizelor (carburanți, alcool, tutun, zahăr)

    Impact pentru afacerea ta:
    – Creșterea prețului la combustibil va afecta costurile logistice și transportul.
    – Industria alimentară și băuturi va înregistra scumpiri semnificative.

    6. Contribuții CASS pentru pensiile de peste 3.000 RON

    Această măsură îi va afecta în mod direct pe pensionarii care au venituri mai mari de 3.0000 de lei. Aceștia vor fi obligați să achite CASS pentru sumele care depășesc această sumă.

    7. Impozit suplimentar pe sectorul bancar și jocuri de noroc

    Guvernul nu iartă nici domeniul bancar și nici pe cel al jocurilor de noroc. Aceștia vor plăti impozit suplimentar pe cifra de afaceri.

    Impact pentru afacerea ta:
    – Costurile suplimentare ale băncilor pot fi transferate în comisioane mai mari pentru firme și populație.
    – Sectorul jocurilor de noroc va deveni mai puțin profitabil, iar unele firme ar putea ieși de pe piață.

    Măsuri fiscale de la 1 ianuarie 2026

    Cum spuneam, o parte din măsuri sunt păstrate pentru anul viitor. Iată care sunt principalele modificări:

    1. Creșterea impozitului pe dividende de la 10% la 16%

    Impact direct pentru antreprenori:
    – Dacă îți extragi profitul ca dividende, vei plăti un impozit mai mare.
    – Este o măsură care descurajează distribuirea profitului și încurajează reinvestirea.

    2. Impozit pe proprietate bazat pe valoarea de piață

    Renunțarea la valorile fixe și trecerea la evaluarea după prețul pieței.
    Impact:
    – Proprietarii de spații comerciale, birouri, hale vor plăti mai mult.
    – Costurile fixe ale firmei cresc, mai ales pentru firmele cu multe active imobiliare.

    3. Impozitare de mediu – TollRo

    TollRo va înlocui rovinieta pentru vehiculele de transport marfă >3,5 tone.
    Impact:
    – Companiile de transport vor avea cheltuieli mai mari.
    – Lanțul de aprovizionare devine mai costisitor.

    4. Creșterea rovinietei la 50 EUR (de la 28 EUR)

    Impact:
    – Afectează toate firmele care folosesc transport auto, inclusiv curierat, producție, comerț.

    5. Redevențe și monetizarea activelor statului

    Impact potențial:
    – Dacă ești într-un parteneriat public-privat sau ai contracte cu statul, este posibil să apară modificări de costuri sau condiții.

    Ce poți face pentru a reduce efectele modificărilor fiscale?

    Fiscalitatea se schimbă anual, deja ne-am obișnuit cu asta. Câteodată chiar sunt unele schimbări și mai dese, așa că nu putem vorbi despre o predictibilitate în mediul de afaceri. Dar totuși, poți face ceva pentru a reduce puțin povara fiscală. Iată câteva măsuri care să te ajute să reduci efectele acestor măsuri fiscale:

    1. Planifică din timp ajustarea prețurilor.
      Verifică unde te afectează creșterile de TVA și cum poți comunica clienților aceste modificări.
    2. Analizează impactul asupra cashflow-ului.
      Costuri mai mari la combustibil, servicii sau utilități înseamnă că trebuie să îți recalibrezi bugetul.
    3. Re-evaluează deciziile de investiții.
      Dacă te gândeai să investești în active imobiliare sau panouri fotovoltaice, ia în calcul noile cote de TVA.
    4. Discută cu contabilul despre optimizarea fiscală.
      Poți analiza alternative legale pentru a reduce impactul impozitului pe dividende sau al altor taxe.
    5. Fii atent la modificările legislative.
      Aceste măsuri sunt parte dintr-un proiect și pot suferi modificări. Rămâi conectat la noutăți și discută periodic cu un expert contabil.

    Vrei o analiză personalizată a impactului asupra afacerii tale? La MBV Tax Expert poți să-ți actualizezi strategia financiară în funcție de noile taxe și să identifici soluții de optimizare fiscală care să et ajute nu doar să reziști, ci să crești.

    Viviana Popa

    Viviana Popa

    , , , , ,

  • Din 2026, statul ia mai mult din profitul tău – Ce poți face acum?

    Din 2026, statul ia mai mult din profitul tău – Ce poți face acum?

    Proiectul de lege publicat de Guvernul Bolojan ne readuce în discuții o taxă importantă pentru toți antreprenorii – impozitul pe dividende. Conform noilor măsuri fiscale această taxă va suferi o creștere semnificativă de la 10% la 16%, începând cu 1 ianuarie 2026. Măsura face parte dintr-un pachet fiscal ce vizează acoperirea deficitului bugetar, alături de TVA, accize și CASS pe pensii. Ce înseamnă pentru firme și ce poți fac ca antreprenor?

    Din 2026, statul ia mai mult din profitul tău. Cât și cum?

    Așa cum am spus, impozitul pe dividende va fi majorat din nou de la 10 la 16%, după ce a trecut doar un an de la ultima majorare care l-a adus de la pragul de 8 la 10%. Asta înseamnă că statul va încasa mai mulți bani din profitul repartizat de tine,

    De exemplu:

    Pentru 100.000 de lei dividende distribuite până acum impozitul ar fi fost de 10%, reprezentând suma de 10.000 de lei.

    După 1 ianuarie 2026, pentru aceeași sumă repartizată, vei datora un impozit de de 16%, adică 16.000 de lei.

    Impact pentru firme și antreprenori

    1. Reducerea netului primit de asociați
      • Creșterea impozitului înseamnă că dintr-un dividend brut de 100 lei, netul scade de la 90 lei la 84 lei – o pierdere de 6% din suma brută.
    2. Efecte asupra cash-flow-ului și planificării salariale
      • Antreprenorii vor prefera mai degrabă creșterea salariilor (cu rețineri de CAS/CASS la sursă, dar fără impozit pe dividende) sau reinvestirea profitului, pentru a evita pierderi la distribuții.
    3. Fenomenul de “bulă fiscală” pe final de 2025
      • Pentru a evita impozitul de 16%, antreprenorii au accelerat retragerile de dividende încă din 2024–2025, ceea ce aduce venituri excepționale la buget, dar poate slăbi distribuțiile în 2026
      • Aceasta poate crea un cerc vicios: încasări mari din dividende pe 2025, urmate de un declin în 2026, cu impact negativ asupra cash-flow-ului firmelor.

    Ce poți face ca antreprenor

    1. Retragere anticipată a dividendelor
      • Distribuie dividende până în decembrie 2025, pentru a beneficia de cota redusă de 10%, cu ajutorul situațiilor financiare interimare aprobate în 2025. Poți retrage atât profitul nerepartizat aferent exercițiilor financiare anterioare, până la 31 decembrie 2024, cât și profitul din primele trei trimestre ale acestui an. Nu poți repartiza din perioada octombrie-decembrie 2025. 
    2. Reorientare către salarizare
      • Transformarea profitului în salarii sau bonusuri poate fi mai avantajoasă, în special dacă antreprenorii nu ating pragul de contribuții sociale.
    3. Reinvestirea în firmă
      • Reinvestirea profitului pentru dezvoltare (echipamente, marketing etc.) te poate ajuta să eviți impozitul pe dividende și poate stimula creșterea pe termen lung.
    4. Optimizarea cheltuielilor
      • Apelează la un consultant fiscal și stabilește toate cheltuielile care se pot deduce din banii firmei. Un consultant te va putea ajuta să-ți optimizezi afacerea respectând prevederile legale. 
    5. Planificare 
      • Anticiparea fluxurilor de profit și o planificare fiscală pe întregul an 2026 ajută la evitarea surprizelor fiscale.

    Recomandările MBV

    • Revizuiește planul de retragere a profitului pentru 30 septembrie 2025, când poți face bilanț interimar. Astfel, poți beneficia de impozitul redus.
    • Gândește variante de reechilibrare între salarii, dividend și reinvestire, pentru maximizarea netului și a dezvoltării pe termen mediu.
    • Consultă un expert fiscal în optimizarea fiscală a firmei și analiza opțiunilor legale.
    • Pregătește bugetul și cash-flow-ul pe 2026, în care contabilizezi deja impozitul pe dividende de 16%.

    Majorarea impozitului pe dividende la 16% generează o presiune fiscală suplimentară asupra antreprenorilor, afectând rentabilitatea și deciziile de distribuire. Totuși, o planificare fiscală atentă — prin retrageri planificate, adaptare între salarii și reinvestire și optimizare legală— poate atenua efectele și chiar transforma schimbarea într-o oportunitate de consolidare financiară și creștere pe termen mediu.

    Viviana Popa

    Viviana Popa

    , ,

  • REGES Online – Partea a 3-a: Desemnarea reprezentantului legal și a delegaților

    REGES Online – Partea a 3-a: Desemnarea reprezentantului legal și a delegaților


    Te-ai înregistrat deja în REGES? Află acum pas cu pas cum desemnezi reprezentantul legal al firmei în platforma REGES Online – aplicația oficială a ITM pentru gestionarea Registrului General de Evidență a Salariaților, dar și cum poți delega această responsabilitate către o altă persoană, cum ar fi un contabil sau un specialist HR.

    Ce presupune desemnarea reprezentantului legal?

    REGES Online funcționează pe baza identității digitale – așadar, cineva trebuie să fie recunoscut ca reprezentant legal al firmei, pentru a putea gestiona salariații în platformă. Contul se creează pe CNP-ul administratorului, în calitate de reprezentant legal. Astfel, dacă ești administratorul firmei, tu vei fi cel desemnat. 

    De ce ai nevoie înainte să începi?

    Pentru desemnarea reprezentantului legal vei avea nevoie de: 

    • contul creat în REGES, cu certificat digital calificat (semnătură electronică) sau identitate confirmată în sistemul ROeID
    • documentele: actul constitutiv (din care reiese calitatea de reprezentant)

    Cum desemnezi reprezentantul legal?

    Pasul 1: Înregistrare în REGES (vezi tutorialul nostru pentru înregistrare cu certificat, dar și pe cel pentru înregistrarea cu ROeID și vezi care este varianta potrivită pentru tine)

    Pasul 2: Dacă deja te-ai înregistrat în REGES, te poți autentifica. Selectează metoda de autentificare (semnătură electronică, cont ROeID). După autentificare, vei fi direcționat în platforma REGES Online.

    Pasul 3: Desemnarea reprezentantului legal: În panoul principal, accesează „Administrare angajatori”. Dacă firma ta nu este înregistrată, apasă pe „Înregistrare nouă” și completează datele firmei: CUI, denumire, adresă, cod CAEN. Dacă deja este înregistrată, atunci îți va fi sugerată și o poți selecta. Mai departe, alege tipul de utilizator: „Reprezentant legal”. Confirmă că tu ești persoana îndreptățită (sistemul verifică datele din Registrul Comerțului), iar după validare, firma ta va apărea în lista de angajatori – ești desemnat oficial.

    Dacă vrei ca altcineva să opereze în REGES Online, poți face o delegare.

    Ce presupune delegarea?

    Dacă vrei ca toate operațiunile din REGES să fie făcute de altcineva, atunci trebuie să delegi. Poți delega pe cineva din firma de contabilitate, sau un specialist HR care 

    • va adăuga, va înceta sau va suspenda contracte
    • va elibera adeverințe
    • etc.

    Cum delegi?

    1. După ce firma e înregistrată, mergi la secțiunea „Delegări”
    2. Apasă pe „Adaugă delegat”
    3. Introdu datele persoanei delegate: CNP, nume complet, adresă email
    4. Alege nivelul de acces: Consultare sau Administrare completă
    5. Atașează un fișier PDF cu împuternicirea semnată electronic de tine
    6. Apasă „Trimite”

    Important: Persoana delegată va primi o notificare și va trebui să accepte delegarea prin contul său ROeID.

    Ce mai trebuie să știi?

    1. Poți verifica în orice moment cine are acces la REGES Online pentru firma ta, din meniul „Delegări”. 
    2. De asemenea, poți revoca sau modifica drepturile oricând, în funcție de nevoile firmei.
    3. Poți delega mai multe persoane, doar reprezentantul legal rămâne unul singur.
    4. Și nu uita: orice modificare a structurii firmei (ex: schimbarea administratorului) presupune actualizarea datelor și în REGES Online.

    Desemnarea și delegarea sunt pași esențiali pentru funcționarea corectă a platformei, iar dacă urmezi pașii din acest tutorial, ar trebui să fii gata să începi lucrul în sistem. 

    Viviana Popa

    ,

  • Înregistrarea în REGES ONLINE – Partea a 2-a: ROeID

    Înregistrarea în REGES ONLINE – Partea a 2-a: ROeID

    Nu deții certificat digital pentru înregistrarea în REGES Online, platforma oficială a Inspecției Muncii? Poți folosi ROeID – sistemul național de identificare electronică.

    Așadar, dacă ești angajator sau reprezinți o firmă, acest articol este pentru tine. Iată ce ai de făcut pas cu pas.

    Ce trebuie să știi despre Reges Online și ROeID?

    Reges Online este aplicația web a ITM-ului, prin care angajatorii pot transmite Registrul General de Evidență a Salariaților în format electronic, fără să mai meargă la ITM, dar de asemenea, fără a mai descărca fișierul .rvs dintr-o aplicație suplimentară (cum era în cazul vechiului Revisal).

    Ce este ROeID?

    ROeID este sistemul național de autentificare electronică – o alternativă la semnătura digitală clasică – care se bazează pe buletinul electronic sau aplicații de tip eID.

    Înregistrarea în REGES ONLINE folosind ROeID

    Înainte să începi procedura de înregistrare trebuie să te asiguri că ai:

    1. Buletin electronic (CI cu CIP) sau aplicația ROeID activă pe telefon.
    2. Un cont creat în ROeID – îl poți crea pe https://roedid.gov.ro.
    3. Un dispozitiv compatibil (laptop/telefon) cu NFC activat (dacă folosești buletinul).

    Iată care sunt pașii:

    Pasul 1: Accesezi REGES ONLINE pe site-ul oficial https://regesonline.inspectiamuncii.ro

    Pasul 2: Selectezi „Autentificare cu ROeID”, și vei fi redirecționat către pagina ROeID.

    Pasul 3: În această pagină trebuie să alegi metoda de autentificare:

    • cu buletin electronic (prin NFC)
    • sau cu aplicația ROeID pe telefon

    În funcție de ce selectezi trebuie să urmezi instrucțiunile de pe ecran pentru autentificare (scanare NFC, PIN etc.).

    Pasul 4: După autentificare vei fi direcționat în Reges Online unde trebuie să completezi datele angajatorului (CUI-ul firmei, denumirea completă, datele de contact, codul CAEN principal). 

    Pasul 4: La acest pas trebuie să desemnezi persoana responsabilă cu completarea și transmiterea datelor în Revisal. Acesta poate fi reprezentantul legal sau o persoană desemnată prin procură.

    Ce faci după înregistrare?

    După ce făcut înregistrarea firmei în noul REGES, poți începe să folosești aplicația pentru 

    1. completarea contractelor de muncă, modificări, suspendări sau încetări
    2. generarea și trimiterea fișierului Revisal direct din platformă
    3. gestionarea salariaților firmei fără deplasare la ITM.

    Ce mai trebuie să știi?

    Este important să știi că:

    1. Dacă ai mai multe firme, le poți adăuga pe toate în contul tău.
    2. Trebuie să salvezi periodic datele și să descarci dovezile transmiterii.
    3. Dacă vrei să eviți amenzile pentru transmiterea eronată sau cu întârziere a datelor, este recomandat să apelezi la un consultant specializat.

    Asta a fost tot despre înregistrarea în Reges Online folosind ROeID. Găsești acest tutorial pas cu pas în videoul de pa canalul de YouTube MBV Tax. Dacă ți-a fost util acest tutorial, nu uita să dai un like, să te abonezi și să lași un comentariu cu întrebările tale.

    Viviana Popa

    Viviana Popa

    , ,

  • Înregistrarea în REGES ONLINE – Partea 1

    Înregistrarea în REGES ONLINE – Partea 1

    Începând cu data de 01.04.2025 ITM a pus la dispoziția firmelor un nou portal, mai modern și 100% digital, disponibil online, fără aplicații suplimentare, pentru transmiterea registrului de evidenţă a salariaţilor în format electronic. Noul sistem va înlocui complet vechiul Revisal până la 30 septembrie 2025, așa că este important să știi că până la acea dată trebuie OBLIGATORIU să faci migrarea către noul REGES. Pentru a face tranziția mai ușoară, Mădălina îți explică punctual în tutorialul de pe canalul de YouTube MBV Tax cum se face înregistrarea în REGES ONLINE și de ce ai nevoie pentru asta.

    Ce este Reges Online?

    Reges Online este aplicația web a ITM-ului, unde sunt centralizate toate informațiile referitoare la personalul angajat. Prin intermediul aplicației, firmele pot înregistra, actualiza și monitoriza rapid datele salariaților, respectând cerințele legale privind evidența contractelor de muncă și a modificărilor aferente.

    Ce este special la noul Revisal? 

    Noul Reges Online permite organizarea completă și în siguranță a datelor, contribuind astfel la optimizarea proceselor administrative și la asigurarea conformității cu legislația muncii.

    În plus, aplicația este accesibilă de pe orice dispozitiv conectat la internet, fără a mai fi necesară vreo aplicație, cum era cu vechiul Revisal. Astfel, prin noul portal nu mai este necesară instalarea unei aplicaţii dedicate (ex. Revisal), iar generarea şi transmiterea fişierelor .rvs nu mai este obligatorie. 

    Înregistrarea în REGES ONLINE

    Înrolarea în platforma reges online se realizează:

    1. prin utilizarea identității digitale RoeID acordată de Autoritatea pentru Digitalizarea României
    2. sau prin utilizarea unui certificat digital calificat.

    Atenție: Înrolarea se va face pe baza CNP-ului, de către reprezentantul legal sau împuternicit.

    Ulterior reprezentantul poate delega responsabilitatea operării în registru, unui salariat propriu sau unei firme de contabilitate (poți avea mai mulți delegați).

    Înregistrarea în REGES ONLINE – partea 1 – cu certificat digital calificat

    Pentru înregistrarea în Reges Online cu semnătură electronică ai nevoie de două lucruri:

    1. un device (laptop/calculator/smartphone) conectat la internet
    2. un certificat digital calificat

    Iată și care sunt pașii pe care trebuie să îi urmezi:

    Pasul 1: Accesează https://reges.inspectiamuncii.ro, și dă click pe butonul „Registrul pentru angajatori”. Se va deschide o nouă fereastră unde poți selecta autentificare sau creare cont nou.

    Pasul 2: Pentru crearea unui cont nou trebuie să completezi toate datele din formular. Important ca adresa de e-mail să fie una validă, la care ai acces. Aici vei primi un link pentru verificare.

    Pasul 3: Accesează link-ul „Activare cu semnătura digitală”. 

    În cazul în care nu ai încă documentul de confirmare trebuie să descarci formularul oficial „Confirmare” de pe portalul ANAF. În prima parte a documentului, vei insera numele complet și adresa de email. După ce bifezi căsuța „cu CNP” și introduci CNP-ul poți salva documentul. După ce aplici semnătura electronică poți trimite documentul la autoritatea care ți-a furnizat semnătura electronică. Dacă totul este în regulă, aceasta îți va returna documentul contrasemnat.

    După ce ai documentul de confirmare, poți să treci la următorul pas.

    Pasul 4: Completează datele utilizatorului (CNP, Nume și Prenume – la fel cum sunt înscrise în documentul de confirmare) și apoi apasă „Încarcă document”.

    Pasul 5; Se bifează check-box-ul și se apasă butonul „Trimite solicitare”.

    În acest moment trebuie să ai conectat stick-ul cu semnătura electronică.

    Atenție: În funcție de alegerea făcută la Calitate subsemnat, va trebui să încarci documentele specificate la unul dintre punctele a–e.

    Nu deții semnătură electronică? Te poți înrola cu RoeID. Vezi în acest articol întreaga procedură.

    Sancțiuni

    Este important să te înregistrezi la timp în noul Revisal și de asemenea, să te asiguri că sunt transmise toate informațiile corect, pentru a evita sancțiunile (amenzi între 5.000 – 20.000 lei).

    Desigur, cu tot haosul fiscal, este recomandat să delegi acest task unui specialist, iar pentru asta echipa MBV îți pune la dispoziție tot suportul.

    Viviana Popa

    Viviana Popa

    ,

  • Ce riști dacă nu ai un contabil bun? Amenzi, greșeli și haos financiar

    Ce riști dacă nu ai un contabil bun? Amenzi, greșeli și haos financiar

    Multe firme mici consideră că un contabil este doar „o cheltuială în plus” și încearcă să se descurce singure cu partea financiară. Însă lipsa unui contabil bun poate duce la greșeli costisitoare, amenzi sau chiar blocarea activității firmei. Află ce riști dacă nu ai un contabil bun și cum poți să eviți haosul fiscal.

    Ce riști dacă nu ai un contabil bun? 

    De la amenzi la controale nedorite, hai să vedem care sunt riscurile unei contabilități haotice.

       

    Uneori, din neglijență, găsirea unui contabil este lăsată la finalul listei de priorități. Ce înseamnă asta? Un antreprenor care nu lucrează cu un contabil riscă să încalce diverse obligații fiscale, cum ar fi:  

    1. Nedeclararea impozitelor la timp – se aplică penalități și dobânzi pentru fiecare zi de întârziere. 
    2. Depunerea incorectă sau lipsa declarațiilor fiscale – amenzile pot ajunge la mii de lei. 
    3. Lipsa evidenței contabile – conform Legii Contabilității nr. 82/1991, orice firmă trebuie să aibă o evidență clară a tranzacțiilor. 

    Contabilul nepriceput poate crea probleme grave  

    De asemenea, dacă firma are un contabil, dar acesta nu este bine pregătit sau este neglijent, pot apărea probleme precum:  

    1. Calcule eronate ale impozitelor și contribuțiilor: riști obligații suplimentare față de ANAF (amenzi și penalități).  
    2. Omiterea deducerilor fiscale: dacă nu se ține cont de deducerile fiscale la care ai dreptul, atunci firma plătește mai mult decât trebuie.  
    3. Greșeli în bilanț și declarații: greșelile de declarare sau declararea cu întârziere duce la risc crescut de inspecții fiscale și amenzi semnificative.  

    Probleme cu cash flow-ul și decizii greșite

    Un contabil corect se ocupă impecabil de evidența contabilă a firmei tale. Dar un contabil bun nu limitează aici, el îți oferă și o imagine clară asupra sănătății financiare a firmei. Desigur, și onorariul diferă. 

    De ce ai nevoie de această viziune contabilului? Deoarece fără un astfel de contabil

    1. poți ajunge să nu ai bani pentru salarii, taxe sau furnizori
    2. nu poți lua decizii corecte pentru creșterea afacerii
    3. poți intra în datorii fără să-ți dai seama.  

     

    Pentru a evita toate aceste probleme, este esențial să ții cont de următoarele aspecte când îți alegi contabilul:  

    1. experiența și calificările – asigură-te că are studii și experiență în domeniul tău de activitate
    2. seriozitatea și proactivitatea – un contabil bun nu doar completează acte, ci îți oferă sfaturi utile
    3. recomandările – verifică părerea altor clienți despre el
    4. disponibilitatea – trebuie să fie ușor de contactat și să răspundă rapid la întrebări
    5. prețul serviciilor – un astfel de contabil categoric te va costa mai mult, deoarece depășește sarcinile unui contabil obișnuit, fiind și consultant fiscal pentru afacerea ta. Dar ține minte, niciun tarif nu va fi la fel de mare ca riscurile la care te supui dacă nu ai un astfel de expert lâng tine.

    Care ar fi concluzia? Un contabil bun nu este un cost, ci o investiție în siguranța și succesul afacerii tale. Alegerea greșită sau lipsa unui contabil poate duce la probleme financiare, amenzi și stres inutil, așa cum un contabil bun te va ajuta să-ți optimizezi afacerea și să îți crești profitul. Alege cu grijă și colaborează cu un profesionist care să-ți asigure liniștea fiscală. 

    Viviana Popa

    Viviana Popa

    , ,