Vrei să îți motivezi angajații pentru a da randament mai mare? Le poți oferi bonusuri sau cadouri pentru a le arăta recunoștința și pentru a consolida relația cu aceștia. Iată un scurt ghid complet despre cadouri oferite angajaților. Ce trebuie să știe antreprenorii despre implicațiile fiscale: ce tipuri de cadouri poți oferi, care sunt limitele și ce implicații fiscale au acestea pentru firmă și pentru angajați?

Cadouri în bani sau în natură: Ce sunt și când se acordă?

Conform Codului Fiscal, poți oferi cadouri în bani sau în natură angajaților cu ocazia anumitor evenimente speciale:

• Paște
• Crăciun
• 1 Iunie (pentru angajații care au copii)
• 8 Martie (pentru angajatele femei)
• ziua angajatului 

Aceste cadouri pot fi acordate în limitele legale, și doar respectând prevederile legale, fără ca angajatul să datoreze impozit pe venit sau contribuții sociale.

Cum poți acorda cadouri angajaților?

Pentru a acorda cadouri angajaților trebuie să existe o reglementare în acest sens, fie în contractul de muncă, fie în regulamentul intern.

Astfel, dacă există aceste norme poți oferi angajaților, dar și copiilor acestor cadouri după cum urmează:

• bani
• cadouri
• tichete cadou. 

Atenție: 

1. În orice caz, trebuie respectate aceleași plafoane (300 de lei/cadou). 
2. În plus, tichetele cadou se pot acorda doar angajaților, nu și copiilor acestora. 
3. Toate cadourile trebuie evidențiate în statul de plată și declarația 112.
4. În cazul cadourilor oferite copiilor angajaților este important ca firma să păstreze dovezi clare: copii certificate de naștere, procese-verbale de predare etc.

Care este plafonul neimpozabil pentru cadouri?

Pentru a fi cheltuieli neimpozabile, cadourile oferite angajaților trebuie să respecte următoarele limite legale:

• 300 lei/angajat/eveniment – pentru cadourile în bani sau în natură
• 300 lei/copil – în cazul cadourilor de 1 Iunie, acordate angajaților care au copii minori.

Atenție: Tu poți acorda și cadouri mai mari, dar tot ceea ce depășește aceste limite devine impozabil și trebuie tratat ca un venit salarial. Asta înseamnă că pentru diferență trebuie să reții

• impozit pe venit (10%) 
• contribuții sociale (CAS – 25%, CASS – 10%).

Recomandări pentru antreprenori

Pentru a te asigura că poți dispune de această facilitate fiscală, este esențial să respecți câteva recomandări utile:

1. Stabilește din timp politica de acordare a cadourilor, fie în regulamentul intern, fie în contracte.
2. Respectă plafonul legal pentru a evita taxele suplimentare.
3. Asigură-te că ai o evidență completă a documentelor justificative pentru a demonstra scopul social și condițiile de acordare în eventualitatea unui control.
4. Cel mai important, asigură-te că ai un contabil bun care să te sfătuiască referitor la acordarea cadourilor pentru angajați. 

Acordarea de cadouri angajaților poate avea dublă motivație pentru angajatori. În primul rând, stimularea acestora, dar ca un efect secundar, optimizarea fiscală la scară mică a unor cheltuieli – dacă sunt corect implementate.